Bitcoin verschenken & vererben: Steuern, Freibeträge, Fristen

Wer Bitcoin verschenkt oder vererbt, hat es mit zwei Steuern zu tun – der Einkommensteuer und der Schenkung- bzw. Erbschaftsteuer – und mit einer Meldepflicht. Allgemeine Information, keine Steuerberatung (Stand: September 2026). Wie deine Angehörigen im Ernstfall technisch an deine Bitcoin kommen, erklärt Erbschaft & Notfallplan.

Zwei Steuern, zwei Fragen

Frage	Gesetz	Antwort
Ist das ein Verkauf, der Einkommensteuer auslöst?	§ 23 EStG	Nein. Die Haltefrist läuft bei der neuen Besitzerin weiter.
Wird die Bereicherung besteuert?	ErbStG	Nur, soweit der Wert über dem persönlichen Freibetrag liegt.

Einkommensteuer auf Kursgewinne setzt ein privates VeräußerungsgeschäftGlossarPrivates VeräußerungsgeschäftSteuerbegriff aus § 23 EStG: Verkaufst oder tauschst du privat gehaltene Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig – es sei denn, alle solchen Gewinne des Jahres bleiben zusammen unter der Freigrenze von 1.000 €.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar →× voraus, also eine entgeltliche Übertragung – gegen Geld, Waren oder andere Kryptowerte.^[2] Eine Schenkung ist unentgeltlich. Für Schenkungen und Erbschaften gelten im ErbStG weitgehend dieselben Steuerklassen und Freibeträge.^[3]

Die Haltefrist läuft weiter

Wer Bitcoin geschenkt bekommt oder erbt, dem rechnet das Gesetz die Anschaffung durch den Vorbesitzer zu.^[1],[2] Die einjährige HaltefristGlossarHaltefrist (Spekulationsfrist)In Deutschland ist der Gewinn aus dem Verkauf privat gehaltener Bitcoin steuerfrei, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt (§ 23 EStG, Stand: September 2026). Jeder Kauf hat dabei seine eigene Frist.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar →×, nach der ein Verkauf steuerfrei ist, beginnt also nicht neu.

Die beschenkte Person braucht deshalb deine Kaufbelege mit Kaufdatum und Kaufpreis. Ohne diese Belege kann sie kaum nachweisen, wann die Haltefrist endet und wie hoch ihr Gewinn ist; fehlende Nachweise gehen in der Regel zu ihren Lasten.^[2]

Beispiel: Die Frist läuft einfach weiter

Eine Mutter kauft 0,2 BTC und verschenkt sie später an ihre Tochter. Die Kurse sind Beispielkurse; wir rechnen in Euro, weil das Finanzamt in Euro rechnet.

1. 15.03. · Jahr 1

   Die Mutter kauft

   0,2 BTC zu 70.000 € je BTC – Anschaffungskosten 14.000 €.

2. 05.11. · Jahr 1

   Schenkung an die Tochter

   Kurs 74.000 €, Wert der Schenkung 14.800 €. Für die Mutter ist das kein Verkauf. Der Betrag liegt weit unter dem Freibetrag der Tochter von 400.000 €, ist aber binnen drei Monaten anzuzeigen.

3. 16.03. · Jahr 2

   Verkauf steuerfrei möglich

   Die Jahresfrist lief ab dem Kauf der Mutter und endete mit Ablauf des 15.03. Ab jetzt kann die Tochter die 0,2 BTC nach geltendem Recht steuerfrei verkaufen.

Verkauft die Tochter schon im Februar von Jahr 2 zu 80.000 €, erzielt sie 16.000 € − 14.000 € = 2.000 € Gewinn. Den versteuert sie, nicht die Mutter. Die FreigrenzeGlossarFreigrenze (1.000 €)Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr zusammen unter 1.000 € liegen. Ab 1.000 € ist der ganze Gewinn steuerpflichtig.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar →× hilft hier nicht: Steuerfrei bleibt nur ein Gesamtgewinn im Jahr von weniger als 1.000 €.^[2] Die Fristberechnung im Detail erklärt Bitcoin & Steuern in Deutschland; mehrere Käufe kannst du im Haltefrist-Rechner durchspielen.

Freibeträge: Es kommt auf die Verwandtschaft an

Freibetrag und Steuersatz hängen von der Steuerklasse ab.^[3] Die Freibeträge gelten in voller Höhe, wenn mindestens eine Seite in Deutschland wohnt (unbeschränkte Steuerpflicht):^[7]

Wer bekommt die Bitcoin?	Steuerklasse	Freibetrag
Ehegatte, eingetragene Lebenspartnerin	I	500.000 €
Kinder, Stiefkinder, Kinder verstorbener Kinder	I	400.000 €
Enkelkinder	I	200.000 €
Eltern und Großeltern – nur bei einer Erbschaft	I	100.000 €
Eltern und Großeltern bei einer Schenkung, Geschwister, Nichten und Neffen, Schwiegereltern und -kinder, geschiedene Ehegatten	II	20.000 €
Alle anderen, zum Beispiel unverheiratete Partner, Freundinnen, Patenkinder	III	20.000 €

Jeder Freibetrag gilt pro Person, von der du etwas bekommst, und für zehn Jahre. Ein Kind kann also von Mutter und Vater jeweils bis zu 400.000 € steuerfrei erhalten.^[6],[7]

Tiefer eintauchenWelche Steuersätze gelten oberhalb der Freibeträge?

Der Satz richtet sich nach Steuerklasse und Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs und gilt für den gesamten steuerpflichtigen Betrag. Eine Härteregel mildert Sprünge knapp über den Wertgrenzen.^[3]

Steuerpflichtiger Erwerb bis einschließlich	Klasse I	Klasse II	Klasse III
75.000 €	7 %	15 %	30 %
300.000 €	11 %	20 %	30 %
600.000 €	15 %	25 %	30 %
6.000.000 €	19 %	30 %	30 %
13.000.000 €	23 %	35 %	50 %
26.000.000 €	27 %	40 %	50 %
darüber	30 %	43 %	50 %

Im Erbfall erhält der überlebende Ehegatte zusätzlich einen Versorgungsfreibetrag von 256.000 €, Kinder bis 27 Jahre je nach Alter 52.000 € bis 10.300 €. Er wird um steuerfreie Versorgungsbezüge gekürzt, etwa gesetzliche Hinterbliebenenrenten.^[3]

Welcher Wert zählt: der Kurs am Stichtag

• Schenkung: Die Steuer entsteht mit der Ausführung der Zuwendung.^[4]
• Erbschaft: Die Steuer entsteht grundsätzlich mit dem Tod des Erblassers.^[4]

Bewertet wird zu diesem Zeitpunkt,^[5] und zwar mit dem gemeinen Wert – dem Preis, der bei einem Verkauf im gewöhnlichen Geschäftsverkehr zu erzielen wäre.^[9] Für Bitcoin ist das der Marktkurs in Euro an diesem Tag. Eine bestimmte Kursquelle schreibt das Gesetz nicht vor. Halte deshalb Kurs, Quelle, Datum und Uhrzeit fest, etwa per Screenshot. Zur Orientierung: 1 BTC kostet aktuell 86.292 $ bzw. 77.136 €. Den Kurs eines zurückliegenden Stichtags, etwa des Todestags, zeigt die Kurshistorie der Chart-Seiten.

Fällt der Kurs nach dem Stichtag, ändert das an der Bewertung nichts. Das kann vor allem Erben größerer Bestände treffen: Die Steuer richtet sich weiter nach dem höheren Wert vom Stichtag.

Tiefer eintauchenWann gilt eine Bitcoin-Schenkung als „ausgeführt“?

Das Gesetz knüpft an die Ausführung an, eine eigene Regel für Bitcoin gibt es nicht.^[4] Nach unserem Verständnis ist die Schenkung ausgeführt, sobald die beschenkte Person selbst über die Bitcoin verfügen kann – typischerweise, wenn die Transaktion in ihrer Wallet angekommen ist.

Die 10-Jahres-Regel: frühere Geschenke zählen mit

Mehrere Erwerbe von derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet, frühere mit ihrem damaligen Wert.^[6] Mit der einjährigen Haltefrist hat diese Regel nichts zu tun.

Rechenbeispiel: zwei Geschenke an ein Patenkind

Patenkinder gehören zur Steuerklasse III mit 20.000 € Freibetrag.^[7] Beispielkurse, Beträge in Euro.

	Menge	Kurs je BTC	Wert am Stichtag
1. Schenkung, Jahr 1	0,5 BTC	9.000 €	4.500 €
2. Schenkung, Jahr 7	0,3 BTC	74.000 €	22.200 €
Zusammengerechnet			26.700 €
abzüglich Freibetrag			− 20.000 €
Steuerpflichtig			6.700 €
Steuer (Klasse III, 30 %)			2.010 €

Die 0,5 BTC aus Jahr 1 wären in Jahr 7 37.000 € wert, zählen aber nur mit den damaligen 4.500 €. Läge die erste Schenkung mehr als zehn Jahre zurück, fiele sie ganz heraus: Steuerpflichtig wären dann nur 2.200 €.^[6] Hat schon eine frühere Schenkung Steuer ausgelöst, wird diese angerechnet, damit nichts doppelt besteuert wird.^[6]

Anzeigepflicht: dem Finanzamt Bescheid geben

Jeder Erwerb, der unter das ErbStG fällt, ist dem für die Erbschaftsteuer zuständigen Finanzamt binnen drei Monaten schriftlich anzuzeigen, bei einer Schenkung auch von der schenkenden Person. Die Anzeige soll unter anderem Namen und Steuer-ID beider Seiten, Zeitpunkt, Gegenstand und Wert sowie frühere Zuwendungen derselben Person enthalten.^[8]

• Auch unter dem Freibetrag: Laut bayerischer Finanzverwaltung befreit ein Wert unter dem Freibetrag nicht von der Anzeige, weil der Freibetrag nur einmal in zehn Jahren gilt.^[10]
• Ausnahmen: übliche Gelegenheitsgeschenke, die eindeutig zu keiner Steuer führen,^[10] und notariell oder gerichtlich beurkundete Schenkungen.^[8]
• Im Erbfall läuft die Frist ab dem Zeitpunkt, an dem du von deinem Erwerb erfährst. Die Anzeige entfällt, wenn du aufgrund eines Testaments erbst, das ein deutsches Gericht oder ein Notar eröffnet hat und aus dem dein Verhältnis zum Verstorbenen eindeutig hervorgeht – nicht aber, wenn etwa Grundbesitz, Betriebsvermögen oder Auslandsvermögen dazugehört.^[8],[10]
• Wer zahlt? Die beschenkte Person oder der Erbe; bei einer Schenkung schuldet die Steuer zusätzlich die schenkende Person.^[3]

Melden lohnt sich auch ohne Steuer: Bei einer Schenkung beginnt die Festsetzungsfrist frühestens mit Ablauf des Jahres, in dem das Finanzamt davon erfährt oder die schenkende Person stirbt.^[11] Eine nie gemeldete Schenkung kann also Jahrzehnte später noch Thema werden. Welche Daten Anbieter dem Finanzamt melden, erklärt DAC8 & Meldepflichten.

So verschenkst du Bitcoin sauber

1. Eigene Wallet der beschenkten Person einrichten

   Die Seed-PhraseGlossarSeed-Phrase (Recovery Phrase)Eine Folge aus meist 12 oder 24 Wörtern, aus der deine Wallet alle privaten Schlüssel ableitet. Wer die Wörter kennt, hat vollen Zugriff auf deine Bitcoin – deshalb gehören sie offline gesichert und niemals in fremde Hände.Im Lernpfad: Etappe 5 · Schritt 3 – Seed-Phrase sichern →Im Glossar →× schreibt und sichert die beschenkte Person selbst, nicht du – nur so kontrolliert sie ihre Bitcoin wirklich. Anleitung: Deine erste Wallet einrichten.

2. Adresse prüfen und mit einem Testbetrag starten

   Vergleiche die Empfangsadresse Zeichen für Zeichen und sende zuerst einen kleinen Betrag – Bitcoin-Transaktionen lassen sich nicht zurückholen. Sendest du von einer BörseBegriffBörse (Krypto-Börse)Handelsplattform, auf der Käufer und Verkäufer Bitcoin über ein Orderbuch miteinander handeln.Im Lernpfad: Etappe 4 · Schritt 2 – Anbieter wählen →Im Glossar →WerbungZugelassene Anbieter mit PartnerlinkAnbieter aus unserem VergleichBISONBörse · MiCA (BaFin)Zu BISON* (Werbelink, öffnet neues Fenster)KrakenBörse · MiCA (CBI Irland)Zu Kraken* (Werbelink, öffnet neues Fenster)BitvavoBörse · MiCA (AFM Niederlande)Zu Bitvavo* (Werbelink, öffnet neues Fenster)Alle 7 im Vergleich – auch ohne Partnerschaft →*Werbelink: Eröffnest du darüber ein Konto oder kaufst etwas, erhalten wir eine Provision. Dein Preis ändert sich nicht. Wie wir Geld verdienen →18+ · Kryptowerte schwanken stark, Totalverlust möglich. Keine Einlagensicherung.× an eine selbst verwahrte Wallet, erfasst der Anbieter nach der Travel RuleGlossarTravel Rule (Geldtransferverordnung)EU-Regel, nach der Krypto-Anbieter bei Übertragungen Angaben zu Absender und Empfänger mitschicken. Seit 30.12.2024 gilt zudem: Bei mehr als 1.000 € von oder an eine eigene Wallet prüft der Anbieter, ob die Adresse dir gehört.Im Lernpfad: Etappe 5 · Schritt 4 – Erste Auszahlung →Im Glossar →× Angaben zu dir und zur empfangenden Person.^[14] Ablauf: Deine erste Auszahlung auf die eigene Wallet.

3. Wert am Stichtag festhalten

   Sobald die Bitcoin angekommen sind: Datum, Uhrzeit, Menge, Euro-Kurs und Kursquelle notieren, dazu ein Screenshot und die Transaktions-ID.

4. Kaufbelege weitergeben

   Kopien mit Kaufdatum und Kaufpreis der verschenkten Bitcoin – die beschenkte Person braucht sie für ihre Haltefrist.^[1]

5. Kurz schriftlich festhalten

   Eine sofort vollzogene Schenkung braucht keinen Notar: Der Formmangel eines bloßen Schenkungsversprechens wird durch die Übertragung geheilt.^[13] Ein kurzes, von beiden unterschriebenes Blatt (wer, wann, wie viel BTC, an welche Adresse) dient trotzdem als Nachweis.

6. Dem Finanzamt anzeigen

   Binnen drei Monaten, grundsätzlich auch unter dem Freibetrag; verpflichtet sind beide Seiten. Nenne dabei frühere Geschenke derselben Person.^[8],[10]

Und wenn Bitcoin vererbt werden?

Steuerlich gilt dasselbe wie bei einer Schenkung, nur ist der Stichtag in der Regel der Todestag,^[4],[5] und Eltern und Großeltern haben einen höheren Freibetrag.^[7] Verkaufen Erben vor Ablauf der weiterlaufenden Jahresfrist, kann zusätzlich Einkommensteuer auf den Gewinn gegenüber dem Kaufpreis des Verstorbenen anfallen.^[1]

Die größere Hürde ist oft eine praktische: Liegen die Bitcoin in SelbstverwahrungGlossarSelbstverwahrung (Self-Custody)Du hältst die privaten Schlüssel zu deinen Bitcoin selbst – in einer eigenen Wallet statt beim Anbieter. Niemand kann deine Bitcoin einfrieren. Aber niemand hilft dir, wenn du Seed-Phrase und Schlüssel verlierst.Im Lernpfad: Etappe 5 · Schritt 1 – Verwahrung verstehen →Im Glossar →× und findet niemand das Backup, sind sie verloren. Wie du vorsorgst, ohne deine Sicherheit heute zu schwächen, erklärt Erbschaft & Notfallplan.

Deine Checkliste

Wie geht es weiter?