Steuern & Recht

Kurz gesagt · 5 Punkte

1. 01Verkaufst du privat gehaltene Bitcoin nach mehr als einem Jahr, ist der Gewinn steuerfrei – egal wie hoch.
2. 02Innerhalb der Frist gilt eine Freigrenze: Liegt der Gesamtgewinn eines Jahres unter 1.000 €, bleibt er steuerfrei. Ab 1.000 € ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
3. 03Jeder Kauf hat seine eigene Frist. Welche Bitcoin als verkauft gelten, regelt im Zweifel FIFO je Wallet.
4. 04Auch Tausch und Bezahlen mit Bitcoin sind Veräußerungen. Überträge zwischen eigenen Wallets sind es nicht.
5. 05Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Stand: September 2026 – eine Reform ist geplant, aber nicht beschlossen.

Kurz gesagt · 4 Punkte

1. 01Für jeden Verkauf sollten Menge, Anschaffungskosten, Erlös, Kauf- und Verkaufszeitpunkt, Kurse und Haltedauer nachvollziehbar sein. Die Blockchain liefert das nicht – du belegst es selbst.
2. 02Bei Plattformen ausländischer Betreiber hast du eine erweiterte Mitwirkungspflicht: Fehlen Daten nach einer Insolvenz oder einem Hack, geht das zu deinen Lasten. Lade Exporte deshalb regelmäßig herunter.
3. 03Die Schonfrist des BMF galt nur bis zum Steuerjahr 2024. Seit 2025 gelten die Vorgaben vollständig.
4. 04Steuer-Tools nehmen Rechenarbeit ab, ersetzen aber weder deine Prüfung noch eine Steuerberatung. Für wenige Käufe kann eine eigene Tabelle genügen.

Kurz gesagt · 5 Punkte

1. 01Österreich: Gewinne aus Bitcoin, die nach dem 28.02.2021 gekauft wurden, kosten 27,5 % – egal, wie lange du sie hältst. Die steuerfreie Haltefrist gilt nur noch für Altbestände.
2. 02Österreichische Anbieter ziehen die KESt automatisch ab. Bei ausländischen Anbietern gibst du die Gewinne selbst in der Steuererklärung an.
3. 03Schweiz: Private Kursgewinne sind grundsätzlich steuerfrei, Verluste nicht abziehbar. Dafür zählen deine Bitcoin jedes Jahr zum steuerbaren Vermögen.
4. 04Wer in der Schweiz sehr aktiv oder auf Kredit handelt, kann als gewerbsmässig gelten und versteuert Gewinne dann als Einkommen.
5. 05Maßgeblich ist in der Regel dein steuerlicher Wohnsitz, nicht der Sitz des Anbieters. Allgemeine Information, keine Steuerberatung (Stand: September 2026).

Kurz gesagt · 5 Punkte

1. 01Verschenken ist kein Verkauf: Für dich fällt keine Einkommensteuer an. Die beschenkte Person übernimmt dein Kaufdatum – die Haltefrist läuft weiter.
2. 02Schenkung- oder Erbschaftsteuer fällt nur über dem Freibetrag an. Er hängt vom Verwandtschaftsgrad ab: von 20.000 € (etwa Freunde, unverheiratete Paare) bis 500.000 € (Ehegatten).
3. 03Maßgeblich ist der Euro-Wert am Stichtag: bei einer Schenkung der Tag der Ausführung, bei einer Erbschaft in der Regel der Todestag.
4. 04Geschenke derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet – frühere mit ihrem damaligen Wert.
5. 05Schenkungen und Erbschaften sind dem Finanzamt binnen drei Monaten anzuzeigen, grundsätzlich auch unter dem Freibetrag. Keine Steuerberatung (Stand: September 2026).

Kurz gesagt · 4 Punkte

1. 01Geltendes Recht (Stand 28.09.2026): Gewinne aus privat gehaltenen Bitcoin sind nach mehr als einem Jahr steuerfrei. Daran hat sich nichts geändert.
2. 02Ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums sieht laut Kanzlei-Auswertungen 25 % Abgeltungsteuer plus Soli für Kryptowerte vor, die nach dem 31.12.2026 gekauft werden. Das Kabinett hat ihn nicht beschlossen.
3. 03Die Grünen wollen die Haltefrist schon für Käufe ab 2026 streichen. Finanzpolitiker der Union lehnen die Abschaffung laut Bild-Bericht ab.
4. 04Stichtag, Steuersatz und Details können sich noch ändern. Du musst wegen der Debatte heute nichts tun – belegte Kaufdaten helfen bei jeder Regel.

Kurz gesagt · 4 Punkte

1. 01Seit dem 01.01.2026 erfassen Krypto-Anbieter in der EU nach der Richtlinie DAC8 Kunden- und Transaktionsdaten. In Deutschland regelt das das Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG).
2. 02Gemeldet werden deine Identität mit Steuer-ID und je Kryptowert Jahressummen von Käufen, Verkäufen, Tausch und Übertragungen – auch Auszahlungen auf deine eigene Wallet.
3. 03Die erste Meldung für 2026 ist bis zum 31.07.2027 fällig. Das Bundeszentralamt für Steuern leitet die Daten an dein Finanzamt weiter.
4. 04DAC8 ist keine neue Steuer. Die Meldung zeigt nicht, wann du verkaufte Bitcoin gekauft hast – deine eigenen Unterlagen bleiben entscheidend.

Kurz gesagt · 5 Punkte

1. 01MiCA regelt nicht Bitcoin, sondern die Anbieter: Wer in der EU Bitcoin für Kunden verkauft, verwahrt oder überträgt, braucht seit dem Ende der Übergangsfrist am 01.07.2026 eine Zulassung.
2. 02Die Zulassung prüfst du selbst im ESMA-Register – anhand des Firmennamens aus dem Impressum, nicht der Marke.
3. 03Für Bitcoin beim Anbieter gibt es keine Einlagensicherung. Nach § 45 KMAG gelten verwahrte Kryptowerte aber als dir gehörig und können bei einer Insolvenz ausgesondert werden – das kann dauern.
4. 04Die Travel Rule erklärt, warum Börsen nach deiner Wallet fragen. Ab dem 10.07.2027 verbietet die AMLR anonyme Kryptokonten bei Anbietern – Selbstverwahrung bleibt erlaubt.
5. 05Börsen und Kauf-Apps nehmen wir nur mit MiCA-Zulassung auf, Binance deshalb nicht (Stand: September 2026).