Reform-Ticker: Haltefrist & Abgeltungsteuer (Stand 28.09.2026)

Dieser Ticker hält fest, wie weit die Pläne sind, die steuerfreie Haltefrist für Kryptowerte abzuschaffen – datiert, mit Quellen, keine Steuerberatung. Letzte Prüfung: 28.09.2026.

Worum geht es?

Heute sind Gewinne aus privat gehaltenen Bitcoin nur steuerpflichtig, wenn du innerhalb eines Jahres verkaufst – und auch dann nur, wenn deine privaten Veräußerungsgewinne im Jahr zusammen 1.000 € erreichen.^[1] Die Details erklärt Bitcoin & Steuern in Deutschland.

Zwei Vorschläge wollen das ändern:

• Bundesregierung – Abgeltungsteuer: Im Haushaltsentwurf 2027, den das Kabinett am 06.07.2026 beschlossen hat, kündigt sie an, Kryptowerte wie Aktien als Kapitalvermögen zu besteuern – unabhängig von der Haltedauer.^[3] Ein Referentenentwurf des Finanzministeriums setzt dafür laut Kanzlei-Auswertungen 25 % Abgeltungsteuer an.^[6],[7]
• Grüne – persönlicher Steuersatz: Ihr Gesetzentwurf im Bundestag streicht die Haltefrist für Kryptowerte, die nach dem 31.12.2025 angeschafft wurden. Gewinne würden dann auch nach Jahren mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.^[2]

Zeitleiste

1. 05.05.2026

   Gesetzentwurf der Grünen

   Drucksache 21/5752: Die Haltefrist soll für Kryptowerte entfallen, die nach dem 31.12.2025 angeschafft wurden; besteuert wird mit dem persönlichen Steuersatz.^[2]

2. 06.07.2026

   Kabinett beschließt Haushaltsentwurf 2027

   Die Abschaffung der Haltefrist wird erklärte Absicht der Regierung. Ein Gesetz ist das nicht; dafür braucht es ein eigenes Verfahren.^[3]

3. 12.08./02.09.2026

   Zwei Steuergesetze ohne Krypto-Regel

   Das Kabinett beschließt das Jahressteuergesetz 2026 und das Einkommensteuerreformgesetz 2027. Keines ändert die Haltefrist.^[4],[5],[6]

4. 08.09.2026

   Referentenentwurf wird bekannt

   Der Entwurf ist seit Mitte August regierungsintern in Abstimmung. Seine Inhalte werden über Presseberichte öffentlich: 25 % Abgeltungsteuer für Kryptowerte, die nach dem 31.12.2026 angeschafft werden.^[6],[4]

5. 27.09.2026

   Widerstand aus der Union

   Laut „Bild“-Bericht lehnen die Finanzpolitiker von CDU/CSU neue Steuern ab, ausdrücklich auch eine auf Bitcoin. Auch fast alle CDU-Ministerpräsidenten wollen keine neuen Belastungen.^[8]

6. 28.09.2026

   Stand: nicht beschlossen

   Es gilt das bisherige Recht.^[4],[8]

Was der Referentenentwurf vorsieht

Offiziell veröffentlicht ist der Entwurf nicht; bekannt ist eine durchgesickerte, laut Bericht noch nicht fertige Fassung.^[8] Die linke Spalte ist geltendes Recht,^[1],[9] die rechte stammt aus Auswertungen von Steuerkanzleien und kann sich noch ändern.^[6],[7]

Punkt	Heute	Laut Referentenentwurf
Einordnung	privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 EStG)	Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 20 EStG)
Haltefrist	nach mehr als einem Jahr steuerfrei	keine – Gewinne sind unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig
Steuersatz	persönlicher Satz, nur bei Verkauf innerhalb eines Jahres	25 % plus Soli, zusammen 26,375 %, ggf. Kirchensteuer
Steuerfreier Betrag	Freigrenze: steuerfrei, solange der Jahresgewinn unter 1.000 € bleibt	Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € werden abgezogen
Verluste	nur mit privaten Veräußerungsgewinnen verrechenbar	mit anderen Kapitalerträgen verrechenbar
Steuerabzug	keiner – du erklärst selbst	inländische Anbieter behalten die Steuer ab 2028 ein
Betroffene Käufe	–	nach dem 31.12.2026; ältere Bestände behalten die Jahresfrist
Fehlende Kaufbelege	das Finanzamt schätzt	beim Steuerabzug gelten pauschal 50 % des Verkaufserlöses als Gewinn

25 % sind schon heute der Steuersatz für Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden.^[10] Der Sparer-Pauschbetrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen: Wer ihn schon mit Zinsen oder Dividenden ausschöpft, hätte für Bitcoin-Gewinne nichts mehr frei.^[11]

Drei Rechenbeispiele

Rein hypothetisch und vereinfacht: ohne Kirchensteuer, der Entwurf würde so Gesetz, der Sparer-Pauschbetrag ist noch frei. Die Beträge stehen in Euro, weil das Finanzamt in Euro rechnet.^[1],[11],[6]

• Langfristig gehalten: Kauf im März 2027 für 5.000 €, Verkauf im März 2032 für 12.000 €, Gewinn 7.000 €. Heute: steuerfrei. Laut Entwurf: 26,375 % auf 6.000 € (7.000 € minus 1.000 € Pauschbetrag) = 1.582,50 €.
• Kurzfristig verkauft: Kauf im März 2027, Verkauf im September 2027, Gewinn 3.000 €. Heute: voll steuerpflichtig, bei angenommenen 35 % persönlichem Steuersatz 1.050 €. Laut Entwurf: 26,375 % auf 2.000 € = 527,50 €.
• Kleiner Gewinn: 1.200 € Gewinn aus einem Verkauf innerhalb eines Jahres, sonst keine solchen Gewinne. Heute: Freigrenze überschritten, alles steuerpflichtig, bei angenommenen 30 % also 360 €. Laut Entwurf: 26,375 % auf 200 € = 52,75 €.

Langfristiges Halten würde also teurer, kurzfristiges Verkaufen bei hohem persönlichem Steuersatz günstiger.

Wie es weitergehen könnte

Einen Termin für den Kabinettsbeschluss nennen die ausgewerteten Quellen nicht.^[6],[7] So läuft das Verfahren:

1. Referentenentwurf

   Das Ministerium stimmt den Entwurf in der Regierung ab und hört in der Regel Länder und Verbände an. Hier kann sich noch viel ändern.^[7]

2. Kabinett und Bundesrat

   Beschließt das Kabinett den Entwurf, geht er als Vorlage der Bundesregierung zuerst an den Bundesrat, der innerhalb von sechs Wochen Stellung nehmen kann.^[12]

3. Bundestag

   Der Bundestag berät den Entwurf und stimmt darüber ab.^[13]

4. Zustimmung des Bundesrats

   Die Einkommensteuer fließt auch Ländern und Gemeinden zu. Deshalb muss der Bundesrat zustimmen.^[14]

5. Verkündung

   Das Gesetz wird im Bundesgesetzblatt verkündet und bestimmt selbst, ab wann es gilt.^[15] Bis dahin bleibt es beim bisherigen Recht.

Politisch ist das Vorhaben umstritten: Die SPD bestätigt laut Kanzlei-Auswertung laufende Gespräche,^[6] die Finanzpolitiker der Union lehnen die Abschaffung laut Bild-Bericht ab. Weil der Bundesrat zustimmen muss, zählt auch, dass fast alle CDU-Ministerpräsidenten keine neuen Belastungen wollen.^[8] Ob ein Gesetz kommt und ob der Stichtag 31.12.2026 bleibt, ist offen.

Argumente in der Debatte

Die Punkte geben wieder, was angeführt wird. Sie sind keine Bewertung durch uns.

Belege: Gleichbehandlung laut Haushaltsentwurf,^[3] Sonderweg laut Grünen-Entwurf,^[2] Mehreinnahmen und Pauschale laut Kanzlei-Auswertung,^[6] Aufwand bei Sparplänen laut Steuerberater-Blog.^[4]

Was das für dich bedeutet

• Heute ändert sich nichts. Es gilt das geltende Recht, bis ein neues Gesetz verkündet ist. Ab wann deine Käufe steuerfrei sind, zeigt der Haltefrist-Rechner.
• Ein möglicher Stichtag ist kein Kaufsignal. Er steht nur in einem Entwurf, und Kursschwankungen können einen Steuervorteil leicht übertreffen. Entscheide nach deinem Ziel und deiner Risikotragfähigkeit: Erst das Ziel, dann die Strategie.
• Kaufdaten belegen. Ohne Belege sieht der Entwurf eine ungünstige Pauschale vor.^[6] Wer Kaufdatum und Kaufpreis belegen kann, ist für jede Regel vorbereitet: Dokumentation & Steuer-Tools.
• SparpläneBegriffSparplan (Bitcoin-Sparplan)Automatischer Kauf von Bitcoin in festen Abständen mit einem festen Betrag, etwa 50 $ im Monat.Im Lernpfad: Etappe 4 · Schritt 4 – Sparplan einrichten →Im Glossar →WerbungZugelassene Anbieter mit PartnerlinkAnbieter aus unserem Vergleich21bitcoinBitcoin-App · MiCA (FMA Österreich)Zu 21bitcoin* (Werbelink, öffnet neues Fenster)BISONBörse · MiCA (BaFin)Zu BISON* (Werbelink, öffnet neues Fenster)RelaiBitcoin-App · MiCA (AMF Frankreich)Für dein Land ohne Partnerlink · Profil →Alle 11 im Vergleich – auch ohne Partnerschaft →*Werbelink: Eröffnest du darüber ein Konto oder kaufst etwas, erhalten wir eine Provision. Dein Preis ändert sich nicht. Wie wir Geld verdienen →18+ · Kryptowerte schwanken stark, Totalverlust möglich. Keine Einlagensicherung.× und getrennte Wallets. Würde der Entwurf Gesetz, wäre jede Sparplan-Ausführung nach dem Stichtag ein eigener Kauf im neuen System. Steuerberater raten deshalb, Alt- und Neubestände in getrennten Wallets zu halten – eine Ordnungshilfe, keine Pflicht.^[4],[7]

Kurz-Check

Wie geht es weiter?