Haltefrist (Spekulationsfrist)
In Deutschland ist der Gewinn aus dem Verkauf privat gehaltener Bitcoin steuerfrei, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt (§ 23 EStG, Stand: September 2026). Jeder Kauf hat dabei seine eigene Frist.
AuchSpekulationsfristJahresfristEin-Jahres-FristVeräußerungsfrist
Verkaufst du privat gehaltene Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist das ein privates VeräußerungsgeschäftGlossarPrivates VeräußerungsgeschäftSteuerbegriff aus § 23 EStG: Verkaufst oder tauschst du privat gehaltene Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig – es sei denn, alle solchen Gewinne des Jahres bleiben zusammen unter der Freigrenze von 1.000 €.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar → und der Gewinn steuerpflichtig. Liegt mehr als ein Jahr dazwischen, bleibt er steuerfrei – egal wie hoch.[1]
Die Regeln
- Jeder Kauf zählt einzeln. Bei einem Sparplan hat jede Rate ihre eigene Frist.
- Reihenfolge: Lässt sich nicht zuordnen, welche Bitcoin du verkaufst, gelten die zuerst gekauften als zuerst verkauft (FIFOGlossarFIFO (First in, first out)Steuerliche Reihenfolge-Regel: Lässt sich nicht nachweisen, welche Bitcoin du verkauft hast, gelten für die Haltefrist die zuerst gekauften als zuerst verkauft – je Wallet betrachtet.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar →) – getrennt je Wallet.
- Auch Bezahlen zählt als Verkauf – ebenso der Tausch in einen anderen Kryptowert.
- Keine Verlängerung auf zehn Jahre: Auch wenn du Bitcoin verleihst, bleibt es bei einem Jahr.[2]
Beispiel: Du kaufst am 15.03.2025. Verkaufst du ab dem 16.03.2026, ist der Gewinn steuerfrei. Verkaufst du bis einschließlich 15.03.2026, ist er steuerpflichtig – außer dein Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften bleibt im Jahr unter der FreigrenzeGlossarFreigrenze (1.000 €)Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr zusammen unter 1.000 € liegen. Ab 1.000 € ist der ganze Gewinn steuerpflichtig.Im Lernpfad: Etappe 6 · Schritt 3 – Bitcoin & Steuern →Im Glossar → von 1.000 €.[1] Deine eigenen Fristen rechnet der Haltefrist-Rechner aus.
Wird die Haltefrist abgeschafft?
Ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums sieht laut einer Kanzlei-Auswertung 25 % Abgeltungsteuer plus Soli für Kryptowerte vor, die nach dem 31.12.2026 gekauft werden; für ältere Käufe soll die Jahresfrist bleiben. Beschlossen ist das nicht (Stand: 28.09.2026).[3] Den aktuellen Stand zeigt der Reform-Ticker.
Verwandte Begriffe
Diese Begriffe hängen direkt damit zusammen.
- Dieser BegriffHaltefrist(Spekulationsfrist)
- Freigrenze (1.000 €)Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr zusammen unter 1.000 € liegen. Ab 1.000 € ist der ganze Gewinn steuerpflichtig.
- FIFO (First in, first out)Steuerliche Reihenfolge-Regel: Lässt sich nicht nachweisen, welche Bitcoin du verkauft hast, gelten für die Haltefrist die zuerst gekauften als zuerst verkauft – je Wallet betrachtet.
- Privates VeräußerungsgeschäftSteuerbegriff aus § 23 EStG: Verkaufst oder tauschst du privat gehaltene Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig – es sei denn, alle solchen Gewinne des Jahres bleiben zusammen unter der Freigrenze von 1.000 €.
- HODLSzene-Begriff für das langfristige Halten von Bitcoin, auch wenn der Kurs stark fällt. Er entstand 2013 aus einem Tippfehler („hodling“ statt „holding“) in einem Forumsbeitrag.
- DAC8 (EU-Meldepflicht für Kryptowerte)EU-Richtlinie, nach der Krypto-Anbieter seit 01.01.2026 Kundendaten und Transaktionen an die Steuerbehörden melden. In Deutschland setzt das KStTG sie um; die erste Meldung für 2026 ist bis 31.07.2027 fällig.
Ausführlich erklärt
In diesen Artikeln gehen wir in die Tiefe:
- Etappe 6 · Schritt 3Bitcoin & SteuernWann Bitcoin-Gewinne in Deutschland steuerfrei sind: Haltefrist, 1.000-€-Freigrenze, FIFO je Wallet, Tausch, Zahlungen und Verluste – mit Rechenbeispielen.
- NachschlagenReform-Ticker HaltefristFällt die steuerfreie Haltefrist für Bitcoin? Stand der Debatte mit Zeitleiste, Inhalt des Referentenentwurfs und Rechenbeispielen – nüchtern und belegt.
- Vertiefung · Etappe 6Verkaufen & EntnehmenWann und wie du Bitcoin verkaufst: feste Regeln, Teilverkäufe, Haltefrist und FIFO, der Weg aufs Bankkonto und Rebalancing – ohne Hektik und Steuerfallen.
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Quellen3 Quellen · 3 Herausgeber
Die Hochzahlen im Text verweisen auf diese Quellen.
- § 23 EStG – Private Veräußerungsgeschäfte – Bundesministerium der Justiz (gesetze-im-internet.de) (abgerufen am 28.09.2026)
- Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte (BMF-Schreiben) – Bundesministerium der Finanzen, 06.03.2025 (abgerufen am 28.09.2026)
- Krypto-Besteuerung ab 2027: Was der Referentenentwurf zur Abgeltungsteuer konkret vorsieht – Ruge Fehsenfeld Rechtsanwälte, 10.09.2026 (abgerufen am 28.09.2026)
Dieser Eintrag dient der Bildung und ist keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung.